各相關單位：
在金稅四期背景下，主管稅務機關進一步加強了增值稅納稅申報比對管理，增值稅一般納稅人的票、賬、稅、表的風險明顯增加。由于對最新的增值稅計稅政策沒有掌握好，或者涉稅風險意識不夠，致使在合同簽訂，開票，賬務處理和月底填寫《增值稅及附加稅費申報表》時出現了各種問題，而這些問題讓納稅人輕則受到罰款處理，重則被稅務局納入輔導期管理，降低企業納稅信譽等級。為避免以上問題發生，我中心特舉辦《金稅四期+數電票背景下增值稅票、賬、稅、表四者的實務協調》培訓，具體培訓事宜通知如下：
一、培訓內容
第一部分：《關于開展全面數字化的電子發票試點工作的公告》（國家稅務總局北京市稅務局2023年第3號）要點解析
1、推行全面數字化的電子發票的背景是什么？
2、推行數電票具有哪些優點？
3、數電票的票面信息包括哪些？
4、試點納稅人可以通過電子發票服務平臺開具哪些類型的發票？
5、如何理解《公告》中的發票總額度和剩余可用發票額度？
6、試點納稅人發票總額度如何調整？
7、試點納稅人在增值稅申報期內如何使用當月發票總額度？
8、試點納稅人領用通過增值稅發票管理系統開具的發票，如何確定單份最高開票限額和領用份數？
9、試點納稅人開具紙質專票和紙質普票如何使用剩余可用發票額度？
10、試點納稅人通過電子發票服務平臺開具的紙質專票和紙質普票與增值稅發票管理系統開具紙質專票和紙質普票有何區別？
11、通過電子發票服務平臺稅務數字賬戶，試點納稅人能夠獲得哪些優質便捷的服務？
12、如需將帶有“航空運輸電子客票行程單”“鐵路電子客票”字樣的數電票用于抵扣稅款、稅前扣除和財務報銷的，應該如何開具數電票？
13、自然人從電子發票服務平臺取得、申請代開的數電票，通過個人所得稅APP以“自然人納稅人識別號”為標識自動歸集，什么是“自然人納稅人識別號”，如何查看自己的“自然人納稅人識別號”？
14、受票方為自然人時，發票是如何在個人所得稅APP進行分類歸集的？
15、自然人對存疑的數電票如何拒收？
16、如何通過個人所得稅APP進行掃碼申請開票？
17、自然人從電子發票服務平臺取得的數電票如何向任職受雇單位定向推送？
18、如何使用發票入賬標識功能？
19、納稅人開具和取得數電票報銷入賬歸檔的，需要注意哪些事項？
20、試點納稅人怎樣開具紅字發票？
21、非試點納稅人開具紅字發票流程有何變化？
22、試點納稅人通過電子發票服務平臺開具紅字發票有哪些注意事項？
23、《公告》實施后，試點納稅人能開具機動車（含二手車）、通行費等特定業務發票嗎？
24、通過什么渠道可以進行數電票信息的查驗？
25、試點納稅人通過電子發票服務平臺開具或勾選確認發票后，如何填寫增值稅及附加稅費申報表？
26、納稅人需要確認發票用途，通過什么渠道進行確認？
27、試點納稅人錯誤確認發票用途后，稅務機關如何幫助納稅人進行修改和更正？
第二部分：金稅四期下，增值稅“本期銷項稅額，簡易計稅，增值稅檢查調整”票、賬、稅、表四者的實務協調
1、不開票收入的確認、申報、后期補開發票時的實務操作。
2、“應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）”、“應交稅費—簡易計稅”、“應交稅費—待轉銷項稅額”核算及涉稅政策要點解析。
3、《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）填寫要點及案例。
第三部分：金稅四期下，增值稅“本期進項稅額，進項稅額轉出，待抵扣進項稅額，待認證進項稅額，增值稅留抵稅額，代扣代交增值稅”票、賬、稅、表四者的實務協調
1、取得走逃（失聯）異常增值稅扣稅憑證的稅務處理。
2、“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）”、“應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）”、“應交稅費—待抵扣進項稅額”、“應交稅費—待認證進項稅額”、“應交稅費—增值稅留抵稅額”核算及涉稅政策要點解析。
3、《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）填寫要點及案例。
第四部分：金稅四期下，增值稅“本期服務、不動產和無形資產扣除項目”票、賬、稅、表四者的實務協調
1、差額征稅差額開票、差額征稅全額開票具體情形解析。
2、“應交稅費—應交增值稅（銷項稅額抵減）”核算及涉稅政策要點解析。
3、《增值稅及附加稅費申報表附列資料（三）》（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）填寫要點及案例。
第五部分：金稅四期下，增值稅“本期稅額抵減”票、賬、稅、表四者的實務協調
1、最新的增值稅加計抵減政策實務操作要點簡析。
2、“應交稅費—應交增值稅（減免稅款）”、“應交稅費—未交增值稅”、“應交稅費—預交增值稅”核算及涉稅政策要點解析。
3、《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）填寫要點及案例。
以上內容均有大量案例分析。
二、培訓對象
各研究所、企事業單位人事部門負責人、企業法務、稅務會計、財務主管、稅務主管、財務經理、稅務經理、財務負責人等。特別適合公司業務復雜、目前在稽核比對中出現較多問題的企業。
三、培訓時間、地點
時間：2024年3月1日（周五）9:00-16:00
地點：北京·中關村(詳細信息報名后另行通知)
四、收費、報名及其它
·本次培訓由中國科學院人才交流開發中心主辦、北京中科創嘉人力資源咨詢有限公司承辦。
·每人費用550元。（含兩天培訓、資料、會務費用等）。
·購買年卡優惠8000元/15人次/天、10000元/20人次/天。
·如有年卡用戶，歡迎積極報名參加。
·聯系電話：010-82610729 王老師 穆老師
·報名方式：
將報名回執填寫完整，回執至
Email：wangjie@casjob.com，muming@casjob.com
附件：《金稅四期+數電票背景下增值稅票、賬、稅、表四者的實務協調》培訓報名表
中國科學院人才交流開發中心
2024年1月31日
